Як громадянину України підготуватися до реєстрації компанії в CEIDG

Перевірте, чи можете ви займатися бізнесом у Польщі

Ви можете самостійно керувати і вести діяльність ФОП, якщо ви повнолітні, адже тільки у такому разі несете повну відповідальність за свої дії та маєте повну правоздатність приймати рішення.

Неповнолітнім, які хочуть вести власний бізнес, у багатьох випадках доведеться скористатися допомогою своїх законних представників. Найчастіше це будуть батьки.

Громадянин України може створити ФОП у Польщі, якщо:

• легально проживає в Польщі та
• має номер PESEL.

Така особа може зареєструвати ФОП в CEIDG.

CEIDG, тобто Центральний реєстр підприємницької діяльності, є електронним реєстром приватних підприємців, що діють в Польщі.

Ви можете обробляти свій запис у реєстрі онлайн, в обліковому записі підприємця на порталі Biznes.gov.pl – тут ви можете створити компанію, змінити дані в записі, а також призупинити, відновити або закрити свій бізнес.

PESEL це одинадцятизначний цифровий символ, який дозволяє легко ідентифікувати особу. Номер PESEL включає дату народження, серійний номер, стать та контрольний номер.

Читайте, коли перебування громадянин України є законним у Польщі.

Чи потрібно вам реєструвати компанію

Підприємницька діяльність (господарська діяльність) — організована діяльність, що приносить прибуток, яка здійснюється від власного імені та на безперервній основі.

Якщо ви хочете займатися такою діяльністю, ви повинні зареєструватися в CEIDG, тобто реєстрі підприємців, які ведуть ФОП в Польщі. Однак, якщо ви очікуєте, що дохід від вашого бізнесу буде невеликим , ви можете керувати таким малим бізнесом без додаткових формальностей – реєструватися як підприємець не потрібно.

Незадекларована діяльність – це вид діяльності фізичних осіб з малим прибутком, що не потребує реєстрації підприємства.

Ви можете вести незадекларовану діяльність, якщо:

• доходи від вашої діяльності не перевищують 50% мінімальної заробітної плати в будь-який місяць (від 1 січня 2024 року мінімальна заробітна плата становить 4242 злотих, а від 1 липня 2024 - 4300 злотих, тобто ваш дохід у 2024 році не може перевищувати 3181,5 злотих – до кінця червня і 3225 злотих від початку липня)
• ви фізична особа
• не працюєте в рамках спільної підприємницької діяльності
• не ведете регульовану діяльність, тобто діяльність, яка потребує дозволів або концесій
• протягом останніх 60 місяців не займалися жодною підприємницькою діяльністю.

Докладніше про незадекларовану діяльність.

Виберіть назву для своєї компанії

Реєструючись як підприємець у CEIDG, ви повинні вказати, під якою назвою будете працювати. Назва має містити щонайменше ваше ім’я та прізвище в називному відмінку – наприклад: Ян Ковальський.

Важливий порядок – при зазначенні назви спочатку пишіть своє ім’я, а потім прізвище.

Ви можете додати інші елементи до імені та прізвища, наприклад, опис профілю вашої компанії - Ян Ковальський, виготовлення ключів, або вказати місце, де ведеться діяльність. Цим додатковим елементом також може бути ваш псевдонім або будь-які вигадливі формулювання.

Пам'ятайте! Одна фізична особа може мати лише один запис у CEIDG. Ви не можете мати кілька приватних підприємців, зареєстрованих на ваше ім’я, але можете вести різні види бізнесу під одним записом.

Дізнайтеся більше про назву підприємства.

Вирішіть, яку адресу компанії внести в реєстр

Ви можете вести свій бізнес в одному або кількох постійних місцях, наприклад у пункті обслуговування, в офісі, включаючи віртуальний або коворкінг, у власній квартирі або без фіксованої адреси чи мобільно, наприклад, якщо ви надаєте послуги на території замовника. У цьому питанні ви маєте повну свободу.

Що залагодите, створюючи онлайн-компанію на Biznes.gov.pl

• зазначите адресу доставки, тобто місця, де будете отримувати кореспонденцію щодо вашої діяльності
• зазначите адресу свого постійного місця діяльності, якщо ведете свій бізнес на постійному місці
• зазначите додаткові постійні місця, в яких ви працюєте, якщо, крім свого постійного місця, у вас є, наприклад, філії, склади або пункти приймання замовлень

Ви можете вибрати варіант «без постійного місця діяльності», якщо у вас його немає.

Важливо! Ви повинні мати право власності на кожне нерухоме майно, адресу якого повідомляєте CEIDG. Юридичним правом власності на нерухоме майно може бути:

• право власності (спільна власність) на нерухоме майно або квартиру
• право безстрокового користування землею разом із правом власності на будівлі
• право власності кооперативу на приміщення
• оренда
• кредитування
• позичка

Дізнайтеся більше про місця ведення бізнес.

Виберіть код PKD

Підприємець, який реєструє компанію, повинен внести свою діяльність до певного коду в польському класифікаторі видів діяльності, тобто вибрати код PKD.

Коди використовуються в офіційній статистиці, але вони також мають велике практичне значення. Наприклад, деякі коди пов’язані з певними формами оподаткування, обов’язковістю користування касовим апаратом або реєстрацією ПДВ.

Знайдіть код, який найкраще підходить для ваших завдань. Виберіть один головний код, пов’язаний із діяльністю, яка буде приноситивам найбільший дохід, і стільки додаткових кодів, скільки забажаєте.

Прочитайте, як вибрати код PKD або скористайтеся пошуковою системою PKD.

Перевірте, чи потрібен дозвіл

Як правило, діяльність підприємців у Польщі вільна і не обмежена спеціальними дозволами. Тобто, їм не потрібна чиєсь погодження на виконання певної діяльності.

Однак іноді для ведення бізнесу потрібно мати певну професійну кваліфікацію та відповідне обладнання чи приміщення. Є також деякі види бізнесу, які можна вести лише після отримання дозволу відповідних державних установ.

У цих випадках вам може знадобитися ліцензія, концесія, дозвіл або запис до реєстру регульованої діяльності. Ви повинні отримати їх вже після реєстрації компанії..

Докладніше про регульовану діяльність..

Виберіть форму оподаткування прибутку

Якщо ви керуєте ФОП, то ви є платником податку на доходи фізичних осіб, тобто податку на прибуток.

Ви можете вибрати одну з трьох форм оподаткування прибутку бізнесу:

• на загальних умовах, згідно зі шкалою податку (ставка податку 12% і 32%)
• за фіксованою ставкою (ставка податку 19%)
• одноразову виплату за зареєстрованими доходами.

Податкова шкала є основною формою оподаткування прибутку від підприємницької діяльності. Це означає, що ви будете оподатковуватись за загальними правилами, якщо не виберете іншу форму оподаткування.

За шкалою єдиної ставки оподаткування предметом оподаткування є дохід, а в разі одноразової суми на облікові доходи предметом оподаткування є отриманий прибуток.

Пам'ятайте! Вибір одноразового платежу на зареєстровані доходи не завжди буде можливий, зокрема, тому що ця форма оподаткування передбачає види підприємницької діяльності, які не можуть оподатковуватись таким чином.

Що залагодите, створюючи компанію онлайн на Biznes.gov.pl

У заяві на внесення вашої діяльності до CEIDG ви можете повідомити, яку форму оподаткування обираєте: оподаткування за загальними принципами, тобто за шкалою оподаткування, єдиний податок або одноразову виплату на зареєстровані доходи

Читайте, як вибрати оптимальну форму оподаткування прибутку від підприємницької діяльності.

Перевірте, чи потрібно платити ПДВ

ПДВ — це податок, який стягується на кожному етапі торгівлі товарами чи послугами. Його вартість додається до кожної транзакції.

Ви сплачуєте ПДВ незалежно від вашого податку на прибуток з ПДФО та від того, чи сплачуєте ПДФО за загальними принципами - за шкалою оподаткування, єдиною ставкою, одноразовою виплатою за зареєстрованими доходами.

Підприємець, як правило, зобов’язаний зареєструватися платником ПДВ.

Однак не потрібно реєструватися, якщо:

• продажі не перевищують ліміт 200 000 злотих на рік
• продаєте лише товари та послуги, звільнені від ПДВ.

Що залагодите, створюючи компанію онлайн на Biznes.gov.pl

Ви реєструєтесь платником ПДВ за відповідною формоюVAT-R. Його необхідно подати не пізніше дня, що передує початку продажу товарів або надання послуг, що обкладаються ПДВ. Якщо у вас вже є NIP (ІПН), ви можете зробити це, зареєструвавши свою компанію в CEIDG.

Виберіть один із двох варіантів:

• реєстрація активного платника податків
• реєстрація звільненого від податку платника – можна, але не потрібно подавати форму VAT-R.

• Перевірте, коли ви можете не платити ПДВ.

Вирішіть, як вести бухгалтерський облік

Підприємці повинні вести бухгалтерський облік, до якого входять: рахунки, накладні й записи.

Інші підприємці можуть вести бухгалтерський облік у формі:

• спрощена - у книзі податкових доходів і витрат або в обліку доходів у випадку одноразових платежів
• повні - в книгах рахунків.

Пам'ятайте! Ви можете передати свій бухгалтерський облік сторонній організації, наприклад, бухгалтерській фірмі.

Подивіться докладніше про форми бухгалтерського обліку в компанії та перевірте, чи потрібно фіксувати продажі в касі.

Виберіть банківський рахунок для свого бізнесу

Підприємці можуть використовувати для ведення бізнесу банківський рахунок компанії або свій особистий рахунок, але тільки такий, що має лише одного власника.

Банківський рахунок дуже важливий, оскільки не кожну транзакцію можна здійснити готівкою.

Відповідно до законодавства підприємець не може здійснювати готівкові розрахунки, якщо:

• стороною угоди є інший підприємець (операція B2B) і
• вартість одноразової операції перевищує еквівалент 15 тис. злотих, незалежно від кількості платежів.

Якщо ви здійснюєте такі транзакції, ви повинні мати банківський рахунок.

Він також знадобиться для сплати податків або внесків у Фонд соціального страхування (ZUS) - винятком тут є мікропідприємці (тобто компанії, у яких принаймні в один із останніх двох фінансових років працювало менше 10 працівників і досягли річного чистого обороту не більше 2 мільйонів євро ) - вони можуть сплачувати внески та податки ZUS на пошті.

Вам знадобиться банківський рахунок компанії (не приватний), якщо:

• ви є платником ПДВ - тільки банківські рахунки фірм публікуються в Списку платників ПДВ, тобто у Білому списку платників ПДВ
• здійснюєте транзакцію за допомогою механізму розділених платежів..

Що залагодите, створюючи компанію онлайн на Biznes.gov.pl

У заяві на внесення вашої діяльності до CEIDG вкажіть номер банківського рахунку, який ви будете використовувати. На цей рахунок отримаєте від податкової інспекції відшкодування податку. Якщо це рахунок компанії і ви є платником податку на додану вартість, цей обліковий запис буде включено до Білого списку платників податку на додану вартість.

Детальніше про:

• Білий список платників ПДВ
• роздільний механізм оплати
• готівкові та безготівкові розрахунки.

Перевірте, які внески потрібно сплачувати до Управління соціального страхування (ZUS)

Внески потрібно сплачувати до Управління соціального страхування (ZUS)

Як підприємець, ви повинні сплачувати внески до Управління соціального страхування ZUS за:

• соціальні страхування, з яких обов'язковими є: пенсійне страхування, страхування по інвалідності та від нещасних випадків. Натомість страхування на випадок хвороби не є обов'язковим
• фонди праці та солідарності
• медичне страхування.

Соціальне страхування та Фонди праці та солідарностіy

Люди, які тільки розпочинають власний бізнес можуть користуватися Пільгою на старт. Вона звільняє вас від сплати внесків за:

• cоціальне страхування, тобто: пенсійне страхування та страхування на випадок інвалідності та від нещасних випадків
• фонд праці
• фонд солідарності.

Через 6 місяців ви можете скористатися іншим варіантом зменшення внесків і сплачувати зменшені внески на пільговій основі протягом 24 місяців..

Якщо ви не маєте права на надбавку, то повинні сплачувати базові внески на соціальне страхування не нижче 60% від прогнозованої середньомісячної заробітної плати.

Внесок на медичне страхування

Розмір вашого внеску на медичне страхування буде залежати від форми оподаткування та вибраного вами доходу.

Підприємці, що оподатковуються згідно зі шкалою податку або фіксованим податком, сплачуватимуть внесок пропорційно їх доходу. Одноразова сума сплати від зареєстрованих доходів буде залежати від суми отриманого доходу.

Хочете перевірити, скільки становить внесок на медичне страхування? Скористайтеся калькулятором медичного страхування ZUS.

Дізнайтеся більше про внесок на медичне страхування.

Звітність до Управління соціального страхування

Ви звітуєте в ZUS:

• як платник внесків
• для страхування.

Ви повинні зареєструвати себе, членів своєї сім’ї або співробітників та партнерів на страхування в Управління соціального страхування (ZUS). Зробіть це під час реєстрації компанії в CEIDG, або безпосередньо в Управлінні соціального страхування, протягом 7 днів з дня початку діяльності.

Що залагодите, створюючи компанію онлайн на Biznes.gov.pl

ZUS автоматично внесе вас до реєстру платників внесків на основі вашого запису в CEIDG. ZUS запише інформацію про ваші розрахунки в обліковому записі платника. Він також надішле на вашу адресу інформацію про номер платіжного рахунку в ZUS.

Ви подаєте заяву на страхування в ZUS за спеціальними бланками. Наша система задасть вам правильні запитання та згенерує відповідні форми на основі ваших відповідей.

Прочитайте:

• які внески до ZUS сплачує підприємець
• хто може скористатися Пільгою на старт
• хто може сплачувати зменшені внески на пільговій основі.

Вирішіть, чи потрібен вам повірений

Повірений – це особа, яка буде уповноважена діяти від вашого імені відповідно до обсягу наданої вами довіреності. Ви можете призначити більше одного повіреного. Він може, наприклад, укладати контракти, здійснювати платежі або представляти вас в управліннях чи судах.

Пам'ятайте! Якщо ви хочете, щоб повірений займався податковими питаннями, ви повинні надати йому податкову довіреність.

Що ви залагодите, створюючи компанію онлайн на Biznes.gov.pl

Зазначте повіреного під час реєстрації компанії. Якщо вашого представника внесено до CEIDG, вам не потрібно надавати довіреність щоразу, коли він представляє вашу справу в управлінні. Ви також не будете платити гербовий збір за довіреність – у реєстрі вказуються всі реквізити призначених повірених, а також інформація про обсяг наданої вами довіреності.

Прочитайте:

• детальніше про повіреного, внесеного в CEIDG
• як призначити повіреного з податкових питань.

Зареєструйте компанію онлайн

На Biznes.gov.pl ви можете зареєструвати компанію онлайн за допомогою електронного креатора заяв.

Вам потрібно лише вибрати відповідні для вас варіанти або ввести дані, які попросить креатор, а система сама підготує заяву на внесення до реєстру підприємців та повідомлення в ZUS, GUS та податкову інспекцію.

Пам'ятайте! Маючи обліковий запис на Biznes.gov.pl ви можете онлайн змінити дані в записі до CEIDG, призупинити, відновити та припинити свою підприємницьку діяльність.

Прочитайте, що дає вам обліковий запис Biznes.gov.pl, і скористайтеся перевагами для створення та ведення бізнесу

Щоб зареєструвати компанію на Biznes.gov.pl, ви повинні мати довірений профіль. Довірений профіль – це безкоштовний інструмент для контактів з державною адміністрацією (установами, міністерствами). Його може створити будь-хто, хто має номер PESEL і повну чи обмежену правоздатність.

Перед початком онлайн-реєстрації підготуйте дані, про які вас запитають. У заяві про внесення до реєстру необхідно вказати:

• ім’я, прізвище, імена батьків, дату та місце народження
• вид, серію та номер документа, що посвідчує особу
• PESEL
• всі отримані громадянства
• адресу проживання та інші адреси, пов’язані з підприємницькою діяльністю
• назву підприємницької діяльності чи компанії
• cкорочену назву підприємницької діяльності чи компанії
• коди PKD
• кількість працівників, яких ви плануєте працевлаштувати
• дату початку бізнесу
• інформаціу про страхування в ZUS, KRUS або за кордоном
• дані податкової служби, згідно з місцем вашого проживання.

Важливо! Якщо у вас немає номера NIP або REGON, то заява про внесення до реєстру підприємців одночасно буде і заявою про їх надання. NIP і REGON будуть автоматично заповнені у вашому записі. Зміни з’являться протягом 30 днів.

ЗАРЕЄСТРУЙТЕ СВІЙ БІЗНЕС ОНЛАЙН

Якщо Ви хочете запитати про:

• реєстрацію компанії або зобов’язання підприємця: зв’яжіться з нашим Довідковим центром, який працює з понеділка по п’ятницю з 7:00 до 17:00.
• податки: зв'яжіться з Державною службою податкової інформації – по телефону або в чаті. Гаряча лінія працює з понеділка по п’ятницю з 7.00 до 18.00 за телефонами: 801 055 055 або 22 330 03 30. Чатз консультантом доступний з понеділка по п’ятницю з 8.00 до 16.00.
• соціальне страхування або внески ZUS: зверніться до кол-центру ZUS. Гаряча лінія працює з понеділка по п’ятницю, з 7:00 до 18:00, телефон: 22 560 16 00.

Пам’ятайте, що консультанти не можуть давати індивідуальні поради щодо підприємницької діяльності, наприклад, щодо вибору оподаткування. У цьому вам допоможуть бухгалтери та податкові консультанти.

Чи вимагає закон, щоб був банківський рахунок компанії відрізнявся від особистого? Така вимога з'явилася, наприклад: у зв'язку з т. зв Білим список ПДВ, де B2B-транзакції у розмірі понад 15 000 злотих повинні здійснюватися (під загрозою санкцій) лише на зазначені рахунки компанії. Крім того, підприємець може зіткнутися з банківськими нормативними актами, які забороняють використання особових рахунків для ведення підприємницької діяльності.